2013年06月29日

個人投資家のための新しい税制優遇制度

NISA少額投資非課税制度)とは
NISAとは、平成26年1月にはじまる、個人投資家のための新しい税制優遇制度です。
この制度は、英国の個人貯蓄口座“Individual Savings Account”を参考にした少額投資非課税制度であり、日本全体(NIPPON)で、ISA制度の普及・定着に取り組むという趣旨から、「NISA(ニーサ)」という愛称で呼ばれています。

毎年100万円の非課税
NISAでは、毎年100万円の非課税投資枠が設定されます。設定後、5年目の年末までが非課税期間となります。

非課税対象
NISAでは、株式投資信託・上場株式等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。
例えば、株式投資信託に投資した場合、「値上がり益」と「分配金(普通分配金)」が非課税になります。
他の口座で発生した譲渡益や配当等との損益通算はできません。

制度を利用するには専用口座が必要
NISA口座は、1人1口座のみ開設可能です(複数の金融機関での利用はできません)。

非課税投資枠設定可能期間
平成26年から平成35年までの10年間、毎年100万円を上限に非課税投資枠が設定されます。
各非課税投資枠の非課税期間は最長5年間ですので、非課税投資総額は最大500万円まで拡大する事ができます。
5年後100万円以下であれば6年目の非課税口座に移管することができるほか、課税口座にそのまま移すこともできます。
最後に投資できる平成35年に設定された非課税投資枠は平成39年に終了します。


NISA(少額投資非課税制度)利用のポイント
□株式投資信託や上場株式等への投資から得られる譲渡益や配当金等が非課税対象となります。
□非課税投資枠が1年毎(1月〜12月)に設定され、各年の投資枠の上限は100万円です。
また、一度に100万円投資をしなくても、その年の間であれば、分割して投資を行うことができます。
□投資をはじめてから5年目の年末までの間、いつでも売却が可能です。ただし、一度売却すると非課税投資枠の再利用はできません。
□1年の間に、上限の100万円まで投資をしなかった場合、残りの枠に対して、翌年以降に追加投資を行うことはできません。

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posted by こく at 08:30| 投資 | このブログの読者になる | 更新情報をチェックする
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